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中国企业存在的税务痛点,你中招没有

2021-05-10 16:31:41 查看:30

  国内企业有很多种类很多行业,从各行各业来看也是千差万别的,但是从记账报税的税务方面来说,各行业又面临着同样的税务痛点,跟着小盈一起看看中国企业存在的税务痛点.

  一.税务筹划

  税务筹划又可以称之为企业节税,通常是为企业通过正规途径及专业进行操作。传统的“税务筹划”大多是由企业的财务人员承担的,借助于会计核算等手段实现,有人说税务筹划很像“猫鼠游戏”,靠的是运气。事实上,税务筹划是一项专业性很高的业务,需要构建财务、税务、公司法等复合型知识结构,在节税的同时,还应充分考虑在税法上的可行性和法律的边界。

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  二.税负率过高

  法定税负率过高为什么企业会不遗余力的开展“税务筹划”,一个重要原因是企业的法定税负率过高,以房地产企业为例,从房地产的开发、交易再到持有,主要涉及11种不同的税费,分别为:契税、耕地占用税、增值税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税和教育费用附加。在预征阶段,各项税负已达销售额的8%~12%;项目结束进行清算,则普遍高达15%~25%,一线城市会达到25%以上。特别是,除了企业所得税和增值税外,还有一个土地增值税,最高适用60%的超额累进税率。

  三.发票风险

  发票风险越来越大7月31日,公安部召开新闻发布会,通报公安机关联合税务等部门共同打击整治涉税违法犯罪工作情况。据统计,仅2018年以来,全国公安经侦部门就立案侦查涉税犯罪案件2.28万起,涉案价税合计达到5600多亿。2019年以来,公安部经侦局先后部署查处了安徽合肥900亿虚开大案、广东深圳500亿虚开大案等一大批重大案件。我国的现行税制体系及发票管理采取的是以票控税的模式,使得发票变成了税票,本质产生了蜕变,成为了纳税义务的原始记录,催生了发票犯罪职业化、链条化、网络化,在此背景下,每一个企业都面临很大的发票管理风险。

  四.财务专业度

  财务不懂法、法务不懂税在“按计划征税”思路的主导下,税务主管机关拥有绝对的话语权,很大程度上,只要企业按照税务机关的要求,及时纳税申报,足额交纳税款,便可高枕无忧,由财务人员处理报税等税务事项,并无不妥,极其特定的情形下,税企发生纠纷,解决途径通常主要依赖于企业在当地的社会影响力和“公关能力”。然而,伴随全面推进依法治国推进,各项税收立法和执法越来越完善、规范,市级以上税务局都设立了公职律师办公室,与此形成鲜明对比的是,广大企业,特别是95%以上的中小企业普遍缺少税务职能部门,财务人员长于核算,或限于处理报税事项,不懂(税)法,法务人员又不懂税,企业涉税法律风险管控几乎处于空白地带。

标签: 记账报税

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