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在深圳的个人独资企业如何进行节税?

2021-07-26 11:54:56 查看:362

        个人独资企业是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有。现如今,个人独资企业避税最好是在合法合规的前提下,个人独资企业是可以有限的降低某些经济业务的税负。但是企业合理避税跟非法逃税是有区别的,今天前海天盈财务公司就来给各位老板讲解一些关于在深圳的个人独资企业如何进行节税的。

  一、个人独资企业的特点

  1、企业的建立与解散程序简单;

  2、经营管理灵活自由。完全可以根据投资人个人的意志确定经营策略,进行管理决策;

  3、投资人对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,投资人以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益,但独资企业不适宜风险大的行业;

  4、个人独资企业的规模有限。其经营所得、投资人个人财产、管理水平等都制约着企业经营规模的扩大;

  5、独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危,企业的寿命有限。

  二、个人独资企业需要缴纳的税款

  1、企业所得税:个人独资企业不需要缴纳企业所得税;

  2、增值税:与有限公司一致,区分小规模纳税人与一般纳税人,税率一致,计算方法一致。小规模纳税人3万内免增值税;

  3、生产经营个人所得税:适用于(5%—35%)五级超额累进税率。

  三、个人独资企业可以绕开企业所得税

  个人独资企业虽然叫企业,但实际上却不是企业所得税的纳税人,因为其不是法人主体,个人所得税企业是由投资者按经营所得交个人所得税。尽管个人独资企业不是企业所得税纳税人,但是在计算个人独资企业的利润时,可以像计算企业所得税的原理一样,扣除成本费用损失后按净利润去套用经营所得的个人所得税税率。而且,个人独资企业可以保障投资者的全部经营利益,又有更大的自主经营权。

  四、个人独资企业的个人所得税可以核定征收

  根据税收征管的相关规定,个人独资企业的个人所得税是可以核定征收,通常就是根据你的收入按一定比例征收率直接征收个人所得税,征收率大概在0.5%-3.5%之间。在收入不高的时候,核定征收确实不太合理,甚至加重你的税负,因为它不考虑你的成本,可能实际上你是亏损了,但还是要按收入的一定比例交个人所得税。但是当收入比较高的时候,按查账征收你的税率可能会比较高,如果按核定征收,你就占了便宜了,也就实现了避税的效果。

  五、企业合理避税和逃税的区别

  这个也很简单,合理避税是在税收法律法规的框架下,合理合法的筹划企业的税收支出。而逃税就是违背税收法律法规的规则去人为实现少交税,比如,故意隐瞒收入、多列支出、虚假申报等,就属于逃税了。

  总而言之,个人独资确实有一定的节税效果,但是个人独资企业的投资者承担的是无限风险,不像有限公司,你投资100万亏完为止,个人独资企业亏了多少你就得赔多少,这也是成立个人独资企业最大的风险。

  如果您对于个人独资企业如何避税,或者对于相关的问题没有深入的了解,可以咨询相关的专业代理记账公司,希望能帮助到大家!

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