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【记账报税】公司所得税有哪些税务筹划方法?

2021-12-13 10:16:22 查看:754


一、按照政策执行计划的一般方法。

1.目前小型企业享有以下优惠政策:

月票金额为30000以下,免交增值税和其他税(增值税普通发票)

每个月的入场费不超过100,000元,免征教育费和地方教育费附加(增值税普通发票)

201511日到20171231日,小微利企业的年应税收入不到300,000(300,000),从应税收入中扣除50%

例如:在中小企业的实际运作中,如该月末已经开出近30,000张发票,以及一笔即将到帐的收入,则应尽量在本月内不作收入确认,以减少增值税的缴纳。

2.国家为高新技术企业提供以下优惠政策:

对企业来说,175%的研发费用可以作为税前扣除。

申请人可按利润的15%缴纳企业所得税的10%(非高科技企业所得税应占25%)

以上两条的规定,到底能减轻高科技企业的税务负担有多大呢?

举个例子:一个高科技公司的净利是两百万,研发成本是一百万。

根据优惠政策,企业研发费用可按税前175%减去所得税,企业可再减175万元,只需按15%税率缴纳其余250,000个税,也就是说,高新技术企业应缴纳3.75万元所得税。

但对于非高科技企业,由于税务部门的筛选条件比较严格,即使申请成功,也要按25%的税率征收企业所得税,并缴纳12.5万元的企业所得税。因此建议符合条件的企业尽早申请成为高科技企业,轻松享受政策福利。

3.为支付年终奖金提供以下优惠政策:

年度奖金的准确叫法是“一年内一次性奖金”,这是一种比较优惠的办法,也是一年中只有一次,税率为12除以适当税率。

年终奖是对员工绩效的一种肯定。年度双薪是年终奖最常见的一种方式,多数企业,特别是外企,都很喜欢这个办法。

对企业来说,要利用“一年一度奖金”的税收优惠政策,减轻税务负担也要注意:

纳税人获得年度奖金的,必须按月度工资收入计算纳税。该税法只允许对一个纳税年度的每个纳税人一次有效。

除年度一次性奖金外,纳税人还可获得多种名目的奖励,如半年奖.季度奖.超时奖.高级奖.考勤奖等,均按月工资、薪金收入及个人所得税缴纳。

因为个人所得税的法定纳税主体是个人,企业对员工的个人所得税不能税前扣除,因此,年度汇算时,企业要进行纳税调整,调增应税收入。

二,企业所得税方面

公司所得税负担沉重,解决方案如下。

1.有限公司的退税。

税务方面,还可享受地方保留部分75%-90%的优惠;

2.自然人代表。

降低企业因无成本发票而产生的所得税压力,综合税率仅为2.5%-3%,并可在1-2个工作日完善所有流程工作;

3.独资企业。

核准征收所得税的,核定后所得税税率为0.5%-2.1%,增值税1%,0.06%,个独税负担仅0.5%-3.16%

降低税收是企业经营过程中的一大难题,有许多灵活的方案可以实现节税避税。纳税计划繁琐、细致全面,您可以咨询前海天盈财务代理公司,一对一的咨询服务。

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